为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预[2011]285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发[2012]33号）和《辰溪县财政局关于印发<辰溪县预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（辰财[2015]74号）等文件精神，辰溪县财政局绩效评价工作组于2017年10月13日至11月15日对辰溪县环境保护局2016年度部门整体支出实施了绩效评价。在辰溪县环境保护局提供的基本资料基础上，评价组采用定量分析和定性分析相结合的方法，分别对主管部门从投入、过程、产出、效果等方面，对项目单位从项目决策、资金使用、财务管理、项目绩效等方面，通过询问相关人员、查阅相关资料、检查财务资料、数据分析等方法进行评价并形成评价结论。现将绩效评价有关情况报告如下：　　

一、基本情况　　

辰溪县环境保护局是主管全县环境保护工作的行政职能部门，内设办公室6个，核定编制55人，实有75人。　　

主要职能是负责建立健全全县环境保护基本制度，负责重大环境问题的统筹协调和监督管理。参与协调重特大环境污染事故和生态破坏事件的调查处理，指导协调全县重特大突发环境事件的应急、预警工作，统筹协调全县重点流域、区域污染防治工作，依法负责排污费的征收、减缓免。　　

主要工作任务是抓好污染减排工作、环评审批工作、污染防治工作、生态创建工作、环境执法监管、加强环境监测管理、加强环保基础能力建设。　　

2016年全年收入2062.5万元，支出1640.9万元。　　

二、资金管理及项目管理情况　　

项目资金管理按辰溪县环境保护局财务工作制度执行。其中：一般行政事业项目，由负责项目相关股室按照报账要求，办好项目相关报账手续，送县财政局审核，完成报帐手续，办理直接支付。基建项目由县环保局提出“辰溪县政府性投资项目资金直接支付申请表”，报县财政局经建股、投资评审股，审核通过后，由县财政局直接支付。　　

与项目实施单位签订项目施工合同，实行合同制管理，明确双方的权利及义务。一是实行项目公示，加强工程质量监督。每个项目实行建前公示，增加了项目建设的透明度。在项目建设过程中实行统一标准施工，加强日常检查监督管理，由项目联系人及局纪检监督不定期进行检查。二是强化项目资金管理。在项目资金管理上基本做到“专账管理、专款专用”，项目资金按项目施工进度向项目施工单位拨付资金，保证了项目资金的专款专用。项目竣工后取得审计结论，再拨付预留的5%质量保证金。　　

三、资金的产出效果及效益情况　　

1、落实减排任务，我县四项主要污染物排放控制总量分别为：化学需氧量7292吨、氨氮925吨、二氧化硫7206吨、氮氧化物6681吨。全年削减二氧化硫1088.24吨、氮氧化物1011.42吨，化学需氧量395.84吨、氨氮6.38吨，完成了本年度的减排任务。开展排污权有偿使用工作，建立排污权有偿使用和交易基础数据库，已有31家企业缴纳有偿使用费54.04万元，并对新建企业实施了新增主要污染物总量指标交易购买。　　

2、办理环境影响评价审批59个项目，其中报告书2个，报告表10个，登记表47个；市级审批项目6个，县级审批项目53个。其中与国土部门衔接配合共办理8个矿产资源环保审核（审批）项目，审核（审批）率达100%。　　

3、深化污染防治，完成张家湾钒矿矿区重金属污染综合治理二期项目的整治工程。对辰溪县丹山建材有限公司、湖南新宏大钒业有限公司等16家（其中有7家全年停产，9家生产）企业开展日常监测、监管、专项行动、清洁生产等工作，今年我县的工业污染源达标排放率为100%。加强危险废物转移管理，县城内7家医院的医疗废物全部送往怀化天源环保公司处置，处置率100%。　　

4、完成14个猪场粪污治理项目，投入资金80万元。　　

5、对全县40余家企业进行现场检查400余次，下达限期整改通知书23份，立案查处环境违法案件8件，罚款总额25万元，结案率100%；未出现超越权限执法现象，无行政执法违法案件。完成40家企业的排污申报工作，排污申报率100%，排污许可证发放率达100%，环保设施运转率100%，征收排污费116.64万元。全年受理环境信访投诉118件，办结率100%，满意率98%。　　

6、加强环境监测，对辰溪县城大气环境和地表水分别进行了12期常规性监测，共获有效数据8188个，达标率均为100%。完成对辰溪县安坪纸厂、辰溪县污水处理厂等多家企业的污染源监测工作，达137厂次。对重金属重点防控区县域内5个乡镇水质环境进行了12期水质、2期大气、1期底泥重金属监测。完成了县域生态环境质量考核的各项技术指标汇总和自查报告编写。　　

四、存在的主要问题　　

1、预算编制工作有待细化。　　

预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高。年初预算的编制较为精细，按照费用支出的使用范围和内容，进行了类、款、项三个层级的明细预算，进行了基本支出、项目支出的严格区分，同时在基本支出和项目支出中又进行了更为明细的预算，并按照预算的最末级明细进行预算支出管理，专款专用。但对于上年结余结转的项目资金，没有进行预算分解，编制明细预算，因此涉及上年结转的预算管理仅从总额进行控制，不便于对其进行精细化的预算管理和分析评价。　　

2、相关的资金管理制度与项目监督机制不够完善。　　

对于专项资金的使用与项目的实施、项目的验收等，县环境保护局缺乏一套完善的制度与措施。　　

五、建议　　

1、细化预算编制工作，认真做好预算的编制。　　

进一步加强内部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制；编制范围尽可能的全面、不漏项，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。　　

2、建立相应的资金管理制度与项目监督机制。　　

建立一套专门的资金管理制度，同时完善项目监督方面的工作，制定一套有效的项目监督机制，减免项目实施中的各种风险，加大项目效益的产出。　　

七、评价结论　　

2016年县环境保护局整体支出制定了分项预算，项目资金使用按照政府采购程序和财政支付程序执行，项目组织实施时，下拨经费及时，项目管理和基础工作较完善，基本上解决问题，治理成效较好。评价工作组按照项目决策、资金使用、财务管理、项目管理、项目产出成果、项目产出效果等方面进行评价，项目综合评分82分，评价等次为“良”。（满分值为100分。根据汇总得分确定评价考核等级，90分（含）以上为“优”、80（含）-90分为“良”、70（含）-80分为“中”，60（含）-70分为“低”，60分以下为“差”。）　　

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附件：辰溪县环境保护局2016年度部门整体支出绩效评价评分表　　

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县财政局绩效评价股　

2017年12月30日　　

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